优化税收环境激励新活力

国度税务总局数据显现，2024年，现行复旧科技立异和制造业发展的主要策略减税降费及退税26293亿元，其中民营经济征税东谈主(包括民营企业和个体工商户)享受相干策略减税降费及退税15870亿元，占比达60.4%。现时，结构性减税降费落地显效，照章治税水平不息晋升，税务数字化转型阔步上前，一系列对准痛点和需求的税费鸿沟鼎新取得新突破……提速升级焕新的税收营商环境进一步为民企增活力、添便利。

优惠精确实时

厚度只消头发丝直径约相配之一，却能给与住一会儿1200℃高温的超薄耐高温光学玻璃，是秦皇岛星箭特种玻璃有限公司的一项最新研发后果。该公司位于河北省秦皇岛经济期间迷惑区，是一家从事特种光学材料及零部件研发和分娩的民营高技术企业。2024年，该公司享受先进制造业升值税加计抵减、研发用度加计扣除、高新期间企业所得税优惠等490多万元。“这些年公司研发干预金额不息增长，每年皆会新上六七个研发表情，这些税费优惠给了咱们实真实在的匡助，进一步收缩了研发压力。”该公司财务负责东谈主田松波告诉记者。

“税收是复旧研发立异的热切握手。”国度税务总局河北省税务局局长曹杰锋默示，要按照强化企业科技立异主体地位、饱读舞科技型中小企业加大研发干预的念念路，加力落实复旧科技立异税费优惠策略，深化“策略找东谈主”，拓展“自动算税”，不息晋升策略落实的方便性、精确性，推动策略红利直达快享。

系统发力材干深广受益。2024年，由相干部门集结编写的《我国复旧科技立异主要税费优惠策略指引》以及《我国复旧制造业发展主要税费优惠策略指引》精采发布。两大指引充分展现了我国复旧科技立异和制造业发展的税费优惠策略的系统性。比如，复旧科技立异的税费优惠包括创业投资、参议与熟练迷惑、后果升沉、重心产业发展、全产业链等多方面，基本涵盖科技立异算作全链条各规范，触及企业所得税、个东谈主所得税、升值税等多个税种。复旧制造业发展主要税费优惠包括专项类和普惠性、区域性策略共31项。系列策略为包括民营企业在内的各样规划主体创造了更有意于高质地发展和公谈竞争的细密税收环境。

比年来，小微企业和个体工商户一直是减税降费的复旧重心。2023年，我国延续实施了多项小微企业和个体工商户相配热心的税费优惠策略，大部分策略径直延续到2027年底。比如，对月销售额10万元以下(含本数)的升值税小范围征税东谈主，免征升值税。对个体工商户年应征税所得额不跳跃200万元的部分，减半征收个东谈主所得税。对袖珍微利企业减按25%规划应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。这些税费策略普惠性强，稳妥条目的小微企业和个体工商户皆不错享受。

“民营企业以中小企业和个体工商户为主，具少见量多、第三产业居多等特征。这些小微企业抗风险才略深广较弱。比年来，为匡助中小企业及处奇迹纾困，我国出台了一揽子税费复旧策略，在助力中小民营企业度过难关并杀青不息发展方面进展了积极作用。”北京国度管帐学院副院长李旭红默示。

在税费优惠等多方面策略助力下，民营规划主体活力不休开释。税收数据显现，2024年民营经济销售收入增速比天下企业平均水平高0.5个百分点。其中，高期间制造业、数字经济中枢产业销售收入同比永诀增长13%、4.7%，较天下同业业企业永诀高1.8个、1.7个百分点。

强化法治公谈

2024年12月25日，十四届天下东谈主大常委会第十三次会议表决通过了《中华东谈主民共和国升值税法》，自2026年1月1日起实行。我国第一大税种升值税有了有意法律，关于健全有意于高质地发展的升值税轨制、范例升值税的征收和交纳、保护征税东谈主的正当职权具有热切兴味。

“法治公谈是最佳的营商环境。面前，我国18个税种中仍是有14个完成立法，触及的税收收入在一起税收收入中所占比重超80%，基本造成了系统完备、科学范例、起头有用的税收法律轨制体系。”吉林财经大学税务学院院长张巍默示，税收立法有助于增强税制服气性，让企业稳固预期、提振信心。

2024年，国度税务总局不息加强税收法治建设，拆除挫折天下斡旋大商场建设的区域策略各异“藩篱”，指导多个区域税务机关集结实践或新推出区域内斡旋适用的税务行政处罚裁量基准，推动执礼貌范斡旋、规则信息互通、规则收尾互认。死字面前，东北、西南、西北、中南、华北、华东六大区域均已制定区域内斡旋的税务行政处罚裁量基准，有劲晋升了税务行政处罚裁量基准的斡旋范例进度。

为进一步便利征税东谈主跨区搬动，劳动天下斡旋大商场建设，税务部门从“优化预先提醒”“提速事中办理”“完善过后劳动”全规范推出系列举措。比如，要求迁入地税务机关提供“一站式”迁入劳动，保险征税东谈主征税信用级别、发票额度、预缴税款、所得税赔本弥补、升值税一般征税东谈主经验、未抵扣升值税进项税额等职权和天禀得以延续。同期，迷魂香货到付款要求各级税务机关不息优化征税东谈主跨区搬动劳动，坚忍箝制场地保护办法，严禁协助断绝征税东谈主平素搬动，严禁违法发刮风险任务阻断征税东谈主搬动，严禁稀奇增设条目门槛挫折征税东谈主搬动。关于违法挫折征税东谈主跨区搬动的文献和要求，一律不得实践。

税企交流愈加方便充分。国度税务总局征税劳动司司长沈新国先容，2024年税务部门不息健全“税企濒临面”常态化交流机制，设置民营规划主体直联点，全方向网罗、高效力科罚税费诉求；不息开展“春雨润苗”专项算作、“中小企业劳动月”和“天下个体工商户劳动月”算作，累计组织开展宣传辅导算作7万余场次，惠及小微规划主体1039万户次，组织“走经过、听提议”算作4000余场次，网罗反应个体工商户诉求3.8万余条；开展新办户“开业第一课”，提供“一站式”“套餐式”劳动，向天下1096万新办户推送针对性宣传居品1428万条。

以数治税显效

重庆誉存科技有限公司是一家镇定东谈主工智能期间研发立异的民营企业。经过多年发展，公司积存了海量的数据资源、丰富的筹画库和专科的分析模子，深切政务、金融、文旅、训导、医疗等多个鸿沟，已是国内最初的数字科技企业。该公司财务司理金妮已从事10余年财税督察使命，对税收营商环境的变化有着亲身感受。

“嗅觉最较着的即是，国度复旧企业高质地发展的税费复旧力度很大，比如研发用度加计扣除等。何况，享受策略愈加方便，好多皆是免申即享，给企业提供便利的同期又通过精确监管实时请示风险、带领企业合规规划，匡助企业强化诚信规划和细密督察，夯实永恒发展的基础。”金妮告诉记者，昔日要一大早去税务大厅列队办理业务，当今绝大深广业务皆能足不逾户在网上办，电子税务局、数电发票极大晋升了办税和发票使用便利度。

金妮感受到的便利成绩于以数治税深切推动。2024年，我国精采推行应用全面数字化的电子发票，税务数字化转型上前迈进了一大步。税务部门塌实推动与多个部门的常态化数据分享，税收大数据体系不息优化。在天下上线斡旋范例的新电子税务局，立异拓展智能劳动场景，杀青96%的办税缴费劲项网上办，线下办税东谈主数同比下落26%，征税东谈主平均办税时刻指摘20%，有劲推动“高效办成一件事”。

“以数治税”不仅让企业办税缴费更便利，也能带来“真金白银”的匡助。以银税互动为例，税务部门集结金融监管部门及买卖银行，期骗税收数据将企业的征税信用升沉为融资信用，冲突“信息孤岛”，匡助无固定钞票、缺少典质物的小微企业快速取得融资。记者从河北省税务部门了解到，该省税务局共与37家银行签署“银税互动”谐和公约，2024年复旧34万征税东谈主获取信用贷款1750亿元，同比增长34%。

“‘银税互动’充分进展税收大数据上风，让税收数据赋能企业融资，进一步优化银税信用信息分享方式，在保险数据安全、惊叹征税东谈主正当职权的前提下，匡助更多民营企业凭借细密征税信用取得融资复旧，让企业尽享细密征税信用红利。”中央财经大学财税学院教学白彦锋默示。

征税信用“含金量”越来越高，让企业愈加嗜好照章诚信征税与合规规划，这也为税收营商环境的优化升级注入了更耐久和深层的能量。天下征税信用年度评价收尾显现，2024年天下守信征税东谈主达4127万户，比2023年加多378万户，其中征税信用最高品级A级征税东谈主数目近335万户，比2023年加多45.6万户。2024年，税务部门借助征纳互动劳动，完善征税信用请示提醒机制，实时请示征税东谈主改进失信步履，共匡助1300万户征税东谈主杀青征税信用缔造或升级。